كيفية تجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية على خيارات الأسهم

الحصول على أقصى استفادة من خيارات الأسهم للموظفين يمكن لخطة خيار الأسهم للموظفين أن تكون أداة استثمار مربحة إذا تم إدارتها بشكل صحيح. لهذا السبب، عملت هذه الخطط منذ فترة طويلة كأداة ناجحة لجذب كبار المسؤولين التنفيذيين، وأصبحت في السنوات الأخيرة وسيلة شعبية لجذب الموظفين غير التنفيذيين. لسوء الحظ، لا يزال البعض لا تفشل في الاستفادة الكاملة من الأموال التي يتولدها أسهم الموظفين. فهم طبيعة خيارات الأسهم. والضرائب وتأثيرها على الدخل الشخصي هو المفتاح لتحقيق أقصى قدر من هذا الربح المحتمل أن تكون مربحة. ماذا يكون خيار الأسهم للموظفين خيار الأسهم للموظفين هو عقد صادر من صاحب العمل لموظف لشراء مبلغ محدد من أسهم أسهم الشركة بسعر ثابت لفترة محدودة من الزمن. وهناك تصنيفان واسعان لخيارات الأسهم الصادرة: خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) وخيارات أسهم الحوافز (إسو). وتختلف خيارات الأسهم غير المؤهلة عن خيارات الأسهم الحافزة بطريقتين. أوال، تقدم مكاتب اإلحصاءات الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو االستشاريين. على النقيض من ذلك، يتم الاحتفاظ إسو بشكل صارم للموظفين (على وجه التحديد، والمديرين التنفيذيين) للشركة. وثانيا، لا تتلقى الخيارات غير المؤهلة معاملة ضريبية اتحادية خاصة، في حين تمنح خيارات الأسهم الحافزة معاملة ضريبية مواتية لأنها تفي بقواعد قانونية محددة يرد وصفها في قانون الإيرادات الداخلية (ويرد المزيد من هذه المعاملة الضريبية المواتية أدناه). وتتبادل خطط المنظمة الوطنية للتوحيد القياسي (إسو) وخطط المنظمة الدولية للتوحيد القياسي (إسو) سمة مشتركة: فهي يمكن أن تشعر بالتعقيد يجب أن تتبع المعاملات ضمن هذه الخطط شروطا محددة تحددها اتفاقية صاحب العمل وقانون الإيرادات الداخلية. تاريخ المنح، انتهاء الصلاحية، الصمود والممارسة للبدء، لا يمنح الموظفون عادة الملكية الكاملة للخيارات في تاريخ بدء العقد (يعرف أيضا تاريخ المنح). ويجب أن تمتثل لجدول زمني محدد يعرف بجدول الاستحقاق عند ممارسة خياراتها. ويبدأ جدول الاستحقاق في يوم منح الخيارات ويذكر التواريخ التي يستطيع فيها الموظف ممارسة عدد محدد من الأسهم. على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل منح 1،000 سهم في تاريخ المنح، ولكن سنة من ذلك التاريخ، سيتم منح 200 سهم (يمنح الموظف الحق في ممارسة 200 من أصل 1،000 سهم تم منحها في البداية). بعد عام، يتم تعيين 200 سهم آخر، وهلم جرا. ويتبع جدول الاستحقاق تاريخ انتهاء الصلاحية. وفي هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق الموظف في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاق. يتم منح خيار الأسهم للموظفين بسعر محدد، يعرف باسم سعر التمرين. هو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسة خياراته. سعر التمرين مهم لأنه يستخدم لتحديد الكسب (يسمى عنصر الصفقة) والضريبة المستحقة على العقد. يتم احتساب عنصر الصفقة عن طريق طرح سعر التمرين من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار. فرض ضرائب علی خیارات الموظفین یحتوي قانون الإیرادات الداخلیة أیضا علی مجموعة من القواعد التي یجب علی المالك الالتزام بھا لتجنب دفع ضرائب کبیرة علی عقودھ. تعتمد الضرائب على عقود خيار الأسهم على نوع الخيار الذي تملكه. بالنسبة لخيارات األسهم غير المؤهلة) نسو (: المنحة ليست حدثا خاضع للضريبة. الضرائب تبدأ في وقت التمرين. ويعتبر عنصر المساومة في خيار الأسهم غير المؤهل تعويضا ويخضع للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية. على سبيل المثال، إذا منح الموظف 100 سهم من أسهم A بسعر ممارسة 25، فإن القيمة السوقية للسهم في وقت ممارسة هو 50. عنصر الصفقة على العقد هو (50-25) × 1002،500 . نلاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم 100 مخول. ويؤدي بيع الضمان إلى ظهور حدث آخر خاضع للضريبة. إذا قرر الموظف بيع األسهم فورا) أو أقل من سنة من ممارسة التمارين الرياضية (، فسيتم اإلبالغ عن المعاملة على أنها مكسب رأسمالي قصير األجل) أو خسارة (وستخضع للضريبة وفقا لمعدالت ضريبة الدخل العادية. إذا قرر الموظف بيع األسهم بعد سنة من العملية، سيتم اإلبالغ عن البيع على أنه مكسب رأسمالي طويل األجل) أو خسارة (وسيتم تخفيض الضريبة. وتتلقى خيارات الأسهم الحافزة (إسو) معاملة ضريبية خاصة: المنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لا يتم الإبلاغ عن الأحداث الخاضعة للضريبة في ممارسة ومع ذلك، فإن عنصر الصفقة لخيار الأسهم حافز قد يؤدي إلى الحد الأدنى من الضرائب البديلة (أمت). الحدث الأول الخاضع للضريبة يحدث عند البيع. إذا تم بيع الأسهم مباشرة بعد ممارستھا، یعامل عنصر المساومة کإیرادات عادیة. وسيتم التعامل مع المكسب من العقد على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل إذا تم الالتزام بالقاعدة التالية: يجب الاحتفاظ بالأسهم لمدة 12 شهرا بعد التمرين، ويجب عدم بيعها إلا بعد سنتين من تاريخ المنح. على سبيل المثال، لنفرض أن الأسهم A تمنح في 1 يناير 2007 (100 مستحق). يمارس الجهاز التنفيذي الخيارات في 1 يونيو 2008. وإذا رغب في الإبلاغ عن المكسب على العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، لا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009. اعتبارات أخرى على الرغم من أن توقيت الأسهم استراتيجية الخيار مهمة، وهناك اعتبارات أخرى يتعين القيام بها. ويتمثل أحد الجوانب الرئيسية الأخرى لتخطيط خيارات الأسهم في التأثير الذي ستترتب على هذه الأدوات على التوزيع العام للأصول. ولكي تنجح أي خطة استثمارية، يجب أن تنوع الأصول بشكل سليم. يجب على الموظف أن يكون حذرا من المراكز المركزة على أي أسهم الشركة. ويشير معظم المستشارين الماليين إلى أن أسهم الشركة ينبغي أن تمثل 20 (على الأكثر) من خطة الاستثمار الإجمالية. في حين قد تشعر بالراحة استثمار نسبة أكبر من محفظتك في الشركة الخاصة بك، ببساطة أكثر أمانا لتنويع. استشارة أخصائي الضرائب أندور المالية لتحديد أفضل خطة تنفيذ لمحفظتك. الخلاصة من الناحية النظرية، تعتبر الخيارات طريقة دفع جذابة. ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في نمو الشركة من تقديمها قطعة من الكعكة في الممارسة العملية، ومع ذلك، يمكن أن يكون الاسترداد والضرائب من هذه الصكوك معقدة للغاية. معظم الموظفين لا يفهمون الآثار الضريبية من امتلاك وممارسة خياراتهم. ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وكثيرا ما تفوت على بعض الأموال الناتجة عن هذه العقود. تذكر أن بيع أسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد التمرين سوف تحفز ضريبة أرباح رأس المال على المدى القصير أعلى. في انتظار الانتظار حتى يصبح مؤهلا للحصول على ضريبة الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل يمكن أن يوفر لك مئات، أو حتى الآلاف.2014 ضريبة الأرباح الرأسمالية: 6 أشياء تحتاج إلى معرفته فبراير 14، 2014 في 2:07 بيإم تم تحديث هذه المقالة في 10 يونيو، 2015. الجميع يحب أن يحقق أرباحا على استثماراتهم. ولكن عندما تبيع تلك الاستثمارات الفائزة، سيتعين عليك عادة دفع الضرائب على أرباح رأس المال الناتجة. على الرغم من أن ضريبة الأرباح الرأسمالية 2014 لم تتغير بشكل كبير من هيكل الضرائب 2013، لا يزال أكثر تعقيدا من كثير من الناس يفهمون. إذا كنت حصلت على تمديد لتقديم الضرائب الخاصة بك هذا العام، ولا تزال تعمل على عودتك، وهنا بعض من أهم النصائح يجب أن نعرف من أجل دفع أقل قدر ممكن في عام 2014 ضريبة الأرباح الرأسمالية ممكن. 1. بالنسبة للأسهم الفردية والسندات، كنت لا مدينون ضريبة الأرباح الرأسمالية حتى تبيع أفضل شيء عن ضريبة الأرباح الرأسمالية هو أن تحصل على أن تقرر عند دفعه. مع الأسهم الفردية، يتم تشغيل ضريبة الأرباح الرأسمالية فقط عند بيع، لذلك إذا كنت تملك على أسهمك على المدى الطويل، سوف تذهب لسنوات أو عقود دون أي ضرائب المستحقة. لسوء الحظ، هذا ليس هو الحال بالنسبة للصناديق المشتركة، كما يمكنك أن تدين الضرائب على أرباح رأس المال توزيعات حتى لو كنت لا تبيع الأسهم. ولكن مع صناديق الاستثمار المتداولة، فإن الاختلافات في الطريقة التي يتم تنظيمها تميل إلى تقليل أو القضاء على الضربة الضريبية، مع كل من سبدر سامب 500 (نيسيمكت: سبي) و فانغوارد توتال ستوك (نيسيمكت: فتي) لا تتحمل أي التزامات ضريبة أرباح رأس المال في 2013 أو 2014 2. الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل لديها أعلى الضرائب يجد التجار الذين يقومون بالكثير من عمليات الشراء والبيع في الحسابات الخاضعة للضريبة بسرعة أن الضرائب على أرباح رأس المال تمثل ضربة كبيرة لأرباحهم. معدل العائد على رأس المال قصير الأجل يساوي معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك، والذي يصل إلى 39.6 في عام 2014. العلاج القصير الأجل ينطبق إذا كنت تملك على الاستثمار لمدة سنة أو أقل، لذلك نضع ذلك في الاعتبار قبل عليك أن تقرر ما إذا كان للبيع. 3. تعادل معدلات الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل عقد الأصول لفترة أطول من سنة، وعادة ما تدفع أقل في الضرائب على أرباح رأس المال. ولكن معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية لعام 2014 للمكاسب على المدى الطويل تختلف اختلافا كبيرا تبعا لدخلك ونوع الكسب. وبالنسبة لمعظم المكاسب الرأسمالية الطويلة الأجل، لا يدفع أي من هاتين الشريحتين الضريبيتين الأدنى ضريبة على الأرباح الرأسمالية على الإطلاق. أما الأشخاص الموجودون في أقواس أعلى فيدفعون 15 شخصا كحد أقصى، باستثناء أولئك الموجودين في الشريحة العليا الذين يدفعون 20 عاما. ولكن هناك أيضا حالات خاصة تطبق فيها معدلات قصوى أعلى. إذا كنت قد استهلكت أنواع معينة من الممتلكات، فعليك أن تستعيد بعض هذا الاستهلاك عند البيع، وتحصل الأرباح الناتجة على ضريبة في 25. وفي الوقت نفسه، بالنسبة للمبيعات من المقتنيات والمخزون من الأعمال التجارية الصغيرة، بحد أقصى 28 ينطبق. أما بالنسبة للمستثمرين، فإن مفتاح تذكره هو أن استثمارات سبائك المعادن الثمينة مثل العملات الذهبية والفضية تعامل كمقتنيات، كما هي الحال بالنسبة للمركبات الشعبية المتداولة في البورصة سبدر غولد شاريس (نيسيمكت: غلد) و إشاريس سيلفر (نيسيمكت: سلف). نضع في اعتبارنا، على الرغم من أنك لن تدفع أكثر من معدل الضريبة العادية الخاصة بك. 4. دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع يحصلون على ضربة إضافية ابتداء من عام 2013، بدأت ضريبة الدخل الصافية الاستثمارية الجديدة 3.8 لتطبيقها على دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع. إذا كنت تكسب أكثر من 200،000 للمدمنين أحادي أو 250،000 للمدمنين المشترك، ثم أرباح رأس المال الخاص بك - سواء كانت طويلة الأجل أو قصيرة الأجل - فضلا عن دخل الاستثمار الأخرى سوف تخضع لضريبة 3.8 اضافية. مما يجعل بيع الاستثمارات في مكاسب أكثر تكلفة. 5. طريقة واحدة لتجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية كليا - ولكن ثيريس صيد كبير وهناك حكم غامض من قوانين الضرائب يساعد العديد من الأسر لا تضطر لدفع أي ضريبة أرباح رأس المال، حتى على الاستثمارات التي حققت زيادات كبيرة في القيمة. المشكلة: عليك أن تموت من أجل المطالبة بها. عندما تموت، الأصول الخاصة بك الحصول على ما يسمى خطوة المتابعة في الأساس. وهذا له تأثير التصفير من كل ما تبذلونه من الأرباح والخسائر الرأسمالية اعتبارا من تاريخ وفاتك. هذا الخبر العظيم للورثة الخاص بك، الذين يحصلون على بيع الأصول التي يرثونها دون المسؤولية الضريبية كنت قد تكبدتها إذا كنت قد بيعت. ولكن من الواضح، ليست تقنية التخطيط التي معظم الناس حريصة على استخدام قبل أن لديهم على الاطلاق. 6. لا ترغب في دفع 2014 ضريبة الأرباح الرأسمالية استخدام الخسائر لتعويض المكاسب واحدة من الاستراتيجيات الضريبية الأكثر شعبية ينطوي على أخذ خسائر رأس المال على الاستثمارات الخاصة بك خاسرة من أجل تعويض ضريبة الأرباح الرأسمالية التي تدين بها عند بيع الاستثمارات الفائزة. عليك أن تدفع ضريبة على صافي أرباح رأس المال الخاص بك، بعد طرح الخسائر من الأرباح على مراكز الاستثمار الخاصة بك. ونتيجة لذلك، إذا كان لديك مكاسب رأسمالية كبيرة في وقت مبكر من العام، فإنه يدفع للبحث عن الاستثمارات حيث يمكنك حصاد الخسائر الضريبية لتعويض هذه المكاسب وخفض فاتورة الضرائب الخاصة بك. كن ذكيا حول الضرائب الخاصة بك الحصول على مكاسب رأس المال هو دائما جيدة، وهذا يعني أنك حققت أرباحا على الاستثمارات الخاصة بك. من خلال الحفاظ على هذه النصائح في الاعتبار، يمكنك دفع أقل في عام 2014 ضريبة الأرباح الرأسمالية والحفاظ على المزيد من المال الخاص بك بشق الأنفس بعيدا عن مصلحة الضرائب. دان كابلينجر ليس لديه موقف في أي الأسهم المذكورة. كذبة موتلي ليس لديه موقف في أي من الأسهم المذكورة. حاول أي من الخدمات الإخبارية الحماقة لدينا مجانا لمدة 30 يوما. نحن كذبة قد لا كل عقد نفس الآراء، ولكننا جميعا نعتقد أن النظر في مجموعة متنوعة من الأفكار يجعلنا أفضل المستثمرين. و كذبة موتلي لديها سياسة الكشف. كيفية تجنب ضريبة أرباح رأس المال على الأسهم: أنا فقط فعلت ذلك، ويمكنك، جدا نوفمبر 25، 2014 في 8:00 آم نهاية عام 2014 يقترب بسرعة. في حين أن يستحضر ذكريات دافئة من عيد الشكر وزيارات العطلات مع العائلة والأصدقاء، وخداع في الولايات المتحدة يدرك قضايا أخرى. في مقدمتها: كيفية تجنب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأسهم. وسوف يستغرق الشحوم الكوع قليلا لتجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأسهم. صور: إفيل عبر فليكر. أدركت عائلتي كسب رأس المال 5000 على الأسهم، ودفع جيدا بالضبط 0 على هذا المكسب - نحصل على الحفاظ على كل شيء لا أستطيع ضمان الطريقة التي استخدمنا سوف تعمل للجميع، ولكن أنا على يقين من عدد من القراء من هناك يمكن أن تستفيد من هذا النهج. قراءة أدناه لمعرفة ما إذا كنت مؤهلا ويمكن أن تقلل فاتورة الضرائب الخاصة بك يأتي أبريل. يتيح إعادة النظر في تلك الجداول الضريبية يتيح الحصول على أساسيات من الطريق أولا. إذا كنت تملك أسهم لمدة أطول من سنة، فإن مصلحة الضرائب تعتبر أنها عقد طويل الأجل. يتم فرض ضريبة على المكاسب الرأسمالية على الحيازات طويلة األجل بمعدالت مختلفة حسب شريحة الضريبة. هيريس ما يبدو، مع ملاحظة صغيرة من لي. إذا سقطت عائلتك في أول قوسين ضريبيين، فإنك مدينون صفر ضريبة أرباح رأس المال. ثاتس لطيف، قد تقول، ولكن ما هي العتبات لكونها في تلك الشريحة الضريبية 15 إم سعيد سألت. في عام 2014، تبدو هذه الأقواس الضريبية على النحو التالي: هذه ليست القصة كلها هيريس التعليق التالي الذي أسمعه عادة، وخاصة من القراء الحمقاء الذين لديهم ما يكفي من المال تركوا أنهم مهتمون بالاستثمار: ووا، ثيريس بأي حال من الأحوال أن إد تقع في تلك الفئة . أنا جعل الطريق كثيرا. قد يكون الأمر كذلك، ولكن القصة كلها لم يلعب حتى الآن. قد تلاحظ أن الرسم البياني أعلاه يقول الدخل الخاضع للضريبة، وليس الدخل الإجمالي. العديد من الاستقطاعات يمكن أن يحقق الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك إلى أسفل. وفيما يلي بعض من الأكثر شيوعا: خصم قياسي. يتراوح من 6،200 إلى 12،400 اعتمادا على حالة الإيداع. الإعفاءات الشخصية. يمكنك أن تحصل على خصم قدره 3،950 لكل شخص معال، بما في ذلك نفسك وزوجك، في منزلك. الخصم الضريبي للطفل. يمكنك خصم 1،000 طفل، ما يصل إلى 3000 المجموع. حسابات الإنفاق المرنة (فسا). تقدم عادة من خلال صاحب العمل الخاص بك. يمكنك خصم ما يصل إلى 2500 من دخلك الخاضع للضريبة من أجل نفقات الرعاية الصحية المؤهلة. حسابات التوفير الصحية (هسا). إذا لم يكن لديك الوصول إلى فسا، والتأمين الخاص بك يسمح لك لفتح هسا، يمكنك جورب بعيدا بين 3،300 و 6،500 - اعتمادا على حالة الإيداع الخاص بك - وكلها قابلة للخصم. حسابات التقاعد الفردية: أي أموال وضعت في إيرا التقليدية - ما يصل إلى 5،500 لأغراض التقاعد - هو أيضا قابلة للخصم. هذه ليست بأي حال قائمة شاملة، وإذا كنت تكسب أكثر من مبلغ معين، هذه قد لا تنطبق عليك. ولكن بالنسبة لمعظم الناس، وهذه هي الخصومات الأكثر فائدة للنظر فيها. تجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأسهم: كيف يعمل في العالم الحقيقي في حين أن إم لن تكشف عن دخل الأسرة بلدي في عام 2014، أريد أن تظهر لك كيف ارتفاع دخلنا يمكن أن يكون في حين لا يزال يسمح لنا لحصاد 5000 في مكاسب رأس المال دون الاضطرار إلى دفع أي ضريبة أرباح رأس المال. النظر في مختلف الاستقطاعات التي سنتخذها هذا العام. وهناك بعض الفوائد هنا، لا سيما من حيث استقطاعات العمل الحر، التي قد لا يكون الكثيرون مؤهلين لها. ولكن هناك العديد من الأشياء الأخرى التي يمكنك التأهل لها إذا كنت تفعل القليل من البحوث على موقع مصلحة الضرائب. ولكن دعونا نعود إلى الرياضيات بسيطة. إذا كانت العتبة 15 على الدخل الخاضع للضريبة للزوجين المودعين معا هي 73،800 - ولكنها تخصم 41،590 - وهذا يعني أن إجمالي راتبنا لسنة قد يصل إلى 115،390 مما يؤدي إلى تغيير الوضع بشكل كبير. لأن دخل الأسرة لدينا أقل من 110،000 للسنة، وهذا يترك لنا أكثر من غرفة التنفس كافية لحصاد 5000 في مكاسب رأس المال ودفع أي ضريبة على الإطلاق. حاول أي من الخدمات الإخبارية الحماقة لدينا مجانا لمدة 30 يوما. نحن كذبة قد لا كل عقد نفس الآراء، ولكننا جميعا نعتقد أن النظر في مجموعة متنوعة من الأفكار يجعلنا أفضل المستثمرين. يحتوي كذبة موتلي على سياسة الكشف. بريان ستوفيل كان كذبة منذ عام 2008، وصحفي مالي ل كذبة موتلي منذ عام 2010. يميل إلى اتباع استراتيجيات الاستثمار من كذبة مؤسس ديفيد جاردنر، وتبحث عن الشركات الأكثر ابتكارا قيادة التغيير الإيجابي للمستقبل. اتبع معلومات المادة تمفستوفيل